עצמאי או פרילנסר צריך רואה חשבון שיודע לדבר בגובה העיניים, זמין בוואטסאפ ומכיר את השטח. אנחנו נדאג לכל הבירוקרטיה מול הרשויות, נמקסם את הוצאות המס המוכרות ונחסוך לך כסף – כדי שתוכל להתמקד בעבודה שלך.
כל מה שעצמאי צריך, במקום אחד:
כשאתה מתחיל כעצמאי, יש רצף פעולות שחובה לבצע בסדר הנכון. אנחנו לוקחים את כל זה על עצמנו:
רוב העצמאים לא מודעים לכל הטבות המס המגיעות להם: קרן השתלמות, פנסיה, ביטוח אובדן כושר עבודה, תרומות, לימודים, ילד עם צרכים מיוחדים, עולה חדש ועוד. אנחנו נעבור על הכל ונדאג שתקבל את המקסימום.
בשלב מסוים, יעילות המס של מבנה חברה עוקפת את המבנה כעצמאי. אנחנו מריצים סימולציה מדויקת לפי ההכנסה, הצריכה, החיסכון והתוכניות שלך, ומראים לך תוך פגישה אחת אם ומתי כדאי לעבור. אם כדאי – אנחנו מטפלים בכל תהליך המעבר.
המעבר אלינו קל ופשוט – אנחנו מטפלים בכל התיאום מול הרואה חשבון הקודם, מייצרים ייפויי כח לרשויות ומתחילים בעבודה שוטפת תוך שבועיים. אין הפסקה בשירות.
אתם מפתחים, מעצבים, יועצים או משווקים שעובדים ישירות עם לקוחות בארה״ב, אירופה או אסיה? יש לכם מבנה מס ייחודי שדורש טיפול מקצועי. אנחנו מלווים מאות פרילנסרים גלובליים ומכירים את כל הדקויות:
רוב הפרילנסרים בונים במקביל גם תיק השקעות פרטי – ויש כאן שיקולים מיסויים חשובים. אנחנו מטפלים בכל סוגי ההכנסות הפסיביות ומקבצים אותן לדוח שנתי אחד יעיל:
המעבר לחברה בע״מ הוא צעד אסטרטגי משמעותי, אבל טעון סיכון של סיווג כ״חברת ארנק״ לפי סעיף 62א לפקודת מס הכנסה. הכלל מיועד למנוע ניצול לרעה של מבנה חברה על ידי בעל מקצוע יחיד שהיה יכול לפעול כשכיר. סיווג כחברת ארנק מבטל את היתרונות המיסויים ומיישם מיסוי אפקטיבי של כ-48% על ההכנסה. אנחנו בונים את המבנה נכון כדי להיות מוגנים:
עוסק פטור מתאים אם ההכנסה השנתית נמוכה מהתקרה הקבועה בחוק (כ־120,000 ₪ נכון להיום) ואין ניכוי מע״מ משמעותי. עוסק מורשה מתאים בהיקפי פעילות גבוהים יותר, כשאתה גם מקזז מע״מ תשומות. אנחנו נבחן איתך מה נכון לפי הפעילות והלקוחות.
כל הוצאה שקשורה ישירות לייצור ההכנסה: כלי עבודה, מחשוב, טלפון סלולרי (יחסי), רכב (יחסי), שיווק ופרסום, השתלמויות, ביטוחים מקצועיים, ריהוט משרד ועוד. אנחנו בונים לך תבנית של סוגי הוצאות מוכרות רלוונטיות לתחום שלך.
עצמאי חייב בהפקדה לקרן פנסיה (מינימום כ־5.7% מההכנסה השנתית עד תקרה). בנוסף, קרן השתלמות עצמאי היא בין הטבות המס המשמעותיות – עד ~7% מההכנסה נחשבת כהוצאה מוכרת. אנחנו נחשב יחד את הסכומים האופטימליים.
זה מקרה נפוץ. חשוב לתאם ניכוי מס מול שני המקורות כדי לא לשלם יתר או להיכנס לחוב. אנחנו נגיש בקשה לתיאום מס בתחילת השנה ונדאג שכל ההכנסות ידווחו נכון בדוח השנתי.
כל עצמאי חייב בהגשת דוח שנתי למס הכנסה – בדרך כלל עד 31 במאי של השנה העוקבת (למגישים באופן מקוון). אנחנו דואגים לכך שכל הדוחות יוגשו בזמן ובאופן מלא.
החישוב תלוי בהכנסה השנתית, בצריכה הפרטית, בסיכון האישי ובכוונות עתידיות. בעיקרון: מעל רווח שנתי של ~500-600 אלף ₪ ובצריכה נמוכה יחסית – מבנה חברה עשוי להיות משתלם. אנחנו מריצים סימולציה מדויקת לפני שממליצים על מעבר.
הצהרת הון היא מסמך המפרט את כלל הנכסים וההתחייבויות שלך בתאריך מסוים. רשות המסים דורשת אותה בדרך כלל אחת ל-4-5 שנים לעצמאים, וזו כלי מרכזי לזיהוי הכנסות בלתי מדווחות. הכנה מקצועית קריטית – טעויות בהצהרת הון גוררות שומות.
כן. שכירים רבים זכאים להחזרי מס עבור עד 6 שנים אחורה – בגין הוצאות מוכרות, קרן השתלמות, תרומות, שינוי בסטטוס משפחתי, עבודה בכמה מקומות ועוד. הבדיקה אצלנו חינם – משלמים רק אם הוחזר כסף בפועל.
עצמאי ישראלי שמוציא חשבונית ללקוח זר חייב במע״מ בשיעור 0% (על שירות שיוצא לחו״ל לפי סעיף 30(א)(5) לחוק מע״מ) – משמע: לא גובים מע״מ מהלקוח, אבל כן מקזזים מע״מ תשומות על הוצאות. חשוב להוציא חשבונית באנגלית עם הפרטים הנכונים, לתעד את קבלת התשלום מהחשבון הזר (Wire, PayPal, Wise), ולדווח בשער החליפין הנכון. אנחנו מטפלים בכל התהליך ומתמחים בעצמאים גלובליים.
כל הכנסה שלא ממשלוח חייבת בדיווח: שכר דירה מדירה בישראל – מסלול 10% ללא קיזוז הוצאות, או מסלול חייב במס שולי עם קיזוז; דיבידנד ישראלי – 25% מס במקור; קריפטו – 25% מס רווח הון על רווח ריאלי (משמעות: לפי שער החליפין ההיסטורי); נירות ערך זרים – 25% + זיכוי מס זר לפי אמנה. אנחנו בונים דוח שנתי אחד שמאגד את כל מקורות ההכנסה בצורה מיטבית מיסויית.
פרילנסר משלם ביטוח לאומי בשלושה מסלולים: (1) מקדמה חודשית לפי הכנסה משוערת; (2) יישור בסוף השנה לפי הכנסה בפועל; (3) דמי בריאות (5% על ההכנסה החייבת). הפרשי חוב עוקבים אחרי הדוח השנתי. חשוב: פרילנסר לא זכאי לדמי אבטלה, אבל כן זכאי לדמי לידה, פגיעה בעבודה ופנסיית זקנה. תכנון נכון של ההצהרה על ״הכנסה משוערת״ יכול לחסוך אלפי שקלים בשנה בתזרים ובריבית פיגורים.
כל תחומי ההתמחות של נמרודי ושות׳ – רואי חשבון בהרצליה פיתוח.
פורטלים רשמיים של רשויות מדינת ישראל – למידע ולביצוע פעולות ישירות.
מלאו פרטים והפנייה תגיע ישירות לשותף בכיר. אנו מחויבים לסודיות מלאה.