+עוסק פטור או עוסק מורשה: מה מתאים לעסק שלך?
עוסק פטור מתאים אם ההכנסה השנתית נמוכה מתקרת המחזור הקבועה בחוק לאותה שנת מס ואין ניכוי מע״מ משמעותי. עוסק פטור אינו גובה מע״מ ואינו מגיש דוחות מע״מ תקופתיים, אך עליו לעמוד בחובות הדיווח הרלוונטיות, לרבות הצהרה שנתית על מחזור העסקאות, בהתאם לדין. עוסק מורשה מתאים בהיקפי פעילות גבוהים יותר, כשאתה גם מקזז מע״מ תשומות. אנחנו נבחן איתך מה נכון לפי הפעילות והלקוחות.
+אילו הוצאות מוכרות לעצמאים עשויות להיות מותרות בניכוי מס?
הוצאה עסקית עשויה להיות מותרת בניכוי כאשר היא עומדת בתנאים הקבועים בדין, קשורה לייצור ההכנסה ומתועדת כנדרש. לגבי הוצאות מעורבות או הוצאות הכפופות למגבלות, כגון רכב, טלפון, עבודה מהבית, נסיעות והשתלמויות, יש לבחון את מהות ההוצאה ואת שיעור ההכרה האפשרי. ניתן לסייע במיפוי סוגי ההוצאות הרלוונטיים לפעילות ובהגדרת אופן התיעוד והרישום, בהתאם לנתונים ולהוראות החלות.
+כיצד מחשבים הפקדות עצמאי לפנסיה ולקרן השתלמות והטבות מס?
חובת ההפקדה לפנסיה לעצמאים וסכומי ההפקדה המזכים בהטבות מס נקבעים לפי ההכנסה, המדרגות, התקרות וההוראות החלות בשנת המס הרלוונטית. חובת ההפקדה והטבות המס אינן בהכרח מחושבות על אותו בסיס. גם הפקדה לקרן השתלמות עשויה להקנות ניכוי או הטבות אחרות בכפוף לתנאים ולתקרות. ניתן לחשב את סכומי ההפקדה הרלוונטיים לפי ההכנסה, הפקדות שבוצעו ומאפייניו של הנישום.
+כיצד מדווחים בישראל על הכנסה כשכיר ובמקביל כעצמאי?
כאשר קיימות במקביל הכנסות מעבודה כשכיר ומפעילות עצמאית, יש להביא בחשבון את כלל ההכנסות לצורך חישוב המס, המקדמות והחבות השנתית. תיאום מס בין מקורות שכר אינו מחליף את הדיווח על ההכנסה מהפעילות העצמאית. בהתאם לנתונים, ייתכן שיהיה צורך לבחון את שיעור המקדמות, הניכויים שבוצעו וההפקדות לביטוח לאומי ולחיסכון פנסיוני. הטיפול נקבע לפי סוגי ההכנסה, היקפם והדיווחים החלים בשנת המס.
+מתי עצמאי נדרש להגיש דוח שנתי למס הכנסה?
עצמאי החייב בדוח שנתי נדרש להגישו במועד החל עליו לפי הוראות רשות המסים, סוג ההגשה והארכות התקפות לאותה שנת מס. מועדים עשויים להשתנות, ובמקרים מסוימים חלים הסדרים שונים על דוחות המוגשים באמצעות מייצג. אנו מסייעים בהכנת הדוח ובהגשתו במסגרת ההתקשרות, בכפוף לקבלת המסמכים, הנתונים והאישורים הנדרשים במועד המאפשר את השלמת העבודה.
+עצמאי או חברה בע״מ: כיצד משווים מס, עלויות ותזרים?
הכדאיות של פעילות כעצמאי או באמצעות חברה בע״מ תלויה, בין היתר, ברמת ההכנסה והרווח, בהיקף המשיכות הפרטיות, בסיכונים העסקיים, בעלויות התפעול והדיווח ובתוכניות להמשך הפעילות. ניתן לערוך השוואה המבוססת על הנתונים וההנחות הרלוונטיים, כדי לבחון את החלופות ואת השלכות המס, הביטוח הלאומי והתזרים לפני קבלת החלטה.
+מהי הצהרת הון בישראל וכיצד עצמאי נערך להגשה?
הצהרת הון היא דיווח המפרט את הנכסים וההתחייבויות של הנישום ושל בני המשפחה הרלוונטיים למועד שנקבע בדרישה, בהתאם לפרטים ולטפסים החלים. רשות המסים עשויה לדרוש הצהרות הון במועדים שונים ולהשוות ביניהן לצורך בחינת השינויים בהון ומקורותיהם. לכן חשוב לרכז מסמכים, לדווח באופן מלא ועקבי ולברר פערים או נתונים שאינם ברורים לפני ההגשה.
+אני יכול להחזיר מס משנים קודמות כשכיר לשעבר?
הזכאות להחזר מס תלויה בנתונים, במסמכים, בשנות המס הרלוונטיות ובהוראות הדין. ניתן לבחון נקודות זיכוי, ניכויים, הפקדות, תרומות, שינויים במצב האישי והכנסות ממספר מקורות. היקף הבדיקה, שכר הטרחה ותנאי ההתקשרות יימסרו מראש.
+מתי שירות ללקוח בחו״ל עשוי להיות חייב במע״מ בשיעור אפס?
מתן שירות לתושב חוץ עשוי להיות חייב במע״מ בשיעור אפס אם מתקיימים התנאים הקבועים בחוק ובתקנות, ובכפוף לסייגים החלים לפי זהות מקבל השירות, מהות השירות והזיקה לישראל. לא כל שירות ללקוח מחוץ לישראל זכאי באופן אוטומטי לשיעור אפס. יש לבחון את ההסכם, פרטי הלקוח, מקום השימוש בשירות, אופן קבלת התשלום והמסמכים התומכים. אנו מסייעים בבחינת הטיפול החשבונאי והמיסויי ובהכנת המידע לדיווחים, בהתאם לנסיבות ולהיקף ההתקשרות.
+יש לי הכנסות פסיביות – שכר דירה, דיבידנד, קריפטו – איך זה עובד?
הכנסות שאינן חלק מהפעילות העסקית עשויות ליצור חובות מס ודיווח נפרדות: שכר דירה, דיבידנדים, נכסים דיגיטליים וניירות ערך עשויים להיות כפופים למס בהתאם לסוג ההכנסה, לסוג הנכס, למעמד הנישום ולהוראות הדין. אנו מסייעים בריכוז המידע ובבחינת הטיפול המיסויי והדיווחי המתאים לכל מקור הכנסה.
+מה חייב פרילנסר לדעת על ביטוח לאומי?
עצמאי משלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות בהתאם למעמדו, להכנסתו ולכללי הגבייה החלים בתקופה הרלוונטית. המקדמות השוטפות עשויות להיקבע לפי שומה קודמת, שומה עצמית, תיקון מקדמות, הצהרה או קביעה, בהתאם לנסיבות ולנתונים הקיימים בביטוח הלאומי. לאחר קבלת השומה או נתונים מעודכנים עשויה להיערך התאמה של החיובים. הזכאות לקצבאות ולכיסוי ביטוחי תלויה בתנאים החלים על כל גמלה ובמעמד המבוטח. בחינת ההכנסה הצפויה ועדכון המקדמות במקרים המתאימים עשויים לסייע בהתאמת התשלומים השוטפים ולצמצם פערים בין המקדמות לבין החיוב שייקבע לפי הנתונים בפועל.
